Возврат денег за обучение: условия, размер и документы
Налоговый кодекс, принятый в России, позволяет вернуть уплаченный подоходный налог с той суммы, которую человек потратил на обучение. Это касается как самого налогоплательщика, так и его родственников, если он оплачивал их обучение.
Закон действует не только при обучении в высших учебных заведениях, но и в дошкольных образовательных учреждениях, школах, колледжах, техникумах, училищах, то есть любых учебных заведениях. Об этом подробно написано в 219 статье пункт 2, налогового кодекса.
Условия для получения налогового вычета
Можно врнуть деньги за платное обучение в любом учебном заведении, которое имеет лицензию
Чтобы вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный), человек, прошедший обучение, должен соответствовать нескольким критериям:
- возраст человека, закончившего обучение, не должен превышать 24 лет;
- он должен быть кровным родственником (дети, братья, сестры) или официально усыновлен/взят под опеку;
- обучение должно проходить в учебном заведении, которое имеет лицензию и разрешение на такую деятельность;
- все расходы должны быть подтверждены платежными документами.
Какие документы нужны?
Для возврата денег за платное обучение в институте (или другом образовательном учреждении) вам понадобятся:
- Декларация о доходах по форме НДФЛ-3. Ее бланк можно получить в налоговой инспекции. Там же вам помогут с ее заполнением.
- Справка о заработной плате по форме НДФЛ-2. Для ее получения обратитесь в бухгалтерию вашего предприятия.
- Заявление о возврате налогового вычета. Его бланк можно получить в налоговой инспекции.
- Паспорт и копии его главной страницы и регистрации.
- Свидетельство о рождении (для родных детей) или документы, подтверждающие родство (для других родственников), или документы об усыновлении/опекунстве (для усыновленных или взятых под опеку).
- Оригинал и копия договора с учебным заведением.
- Оригинал и копия платежного документа.
- Заверенная руководством учебного заведения копия лицензии.
Все эти документы необходимо отнести в налоговую инспекцию.
Кто может получить налоговый вычет?
Получить деньги может только человек, обучавшийся на очной форме
Получить налоговый вычет может человек, заключивший договор с учебным заведением и оплативший их услуги. Такое ограничение устанавливает письмо Министерства Финансов от 28.10.2013 N 03-04-05/45702, в котором поясняются некоторые положения 2 пункта 219 статьи налогового кодекса.
Если договор на обучение заключил один из родителей, а оплатил услуги учебного заведения другой родитель, то к заявлению на налоговый вычет необходимо приложить свидетельство о браке и его копию.
Ограничение на выплату налогового вычета накладывает и форма обучения. Получить налоговый вычет может человек, который заключил договор на очную форму обучения. Если же обучение проходило заочно, то налоговый вычет не будет выплачен. Это касается любых учебных заведений, так как заочная форма подразумевает самостоятельное обучение.
Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе или на курсах повышения квалификации?
Для возврата денег необходимо иметь договор, заключенный с учебным заведение
Во 2 пункте 219 статьи речь идет об образовательных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии и разрешения. К ним относят не только автошколы или курсы повышения квалификации, но и различные детские кружки.
Под понятие «образовательное учреждение» попадает любая организация или предприятие, которое обучает человека чему-то новому и полезному.
Размер налогового вычета и его получение
Размер налогового вычета не может превышать 50 тысяч на одного ребенка или взрослого или 120 тысяч на нескольких. Сумма вычета не может превышать количество уплаченных за календарный год налогов. При этом учитывается совокупный доход обоих родителей и опекунов.
Подав весь пакет документов в налоговую инспекцию и дождавшись положительного результата их проверки, вы получите деньги на ваш расчетный (зарплатный) счет, с которого выплачивают налоги.
Поделиться:
