Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – это актуальная тема, поскольку многие россияне не знают, что вообще такое право у них существует.

Помимо того, что каждый работающий человек платит налоги, он еще имеет право и забрать эти налоги. В каком случае это происходит?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ любой человек может вернуть часть денег, уплаченных в виде подоходного налога в казну государства. А это ни многим ни малым 13%.

Кто же может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Претендовать на имущественный вычет при покупке дома (квартиры) может гражданин Российской Федерации при таких условиях:

• если человек получает официальную зарплату, то есть, ежемесячно бухгалтерия предприятия отчисляет за него налог на доходы физических лиц;
• покупатель квартиры добросовестно выплачивает налоги;
• человек не получал имущественного вычета до 1 января 2014 года;
• недвижимость, которую он приобрел, находится на территории России;
• человек не покупал квартиру у родственников.

Условия для получения вычета

• Человек должен быть официально трудоустроен и регулярно уплачивать в казну государства 13% подоходного налога.
• При покупке недвижимости человек имеет право сделать налоговый вычет с суммы 2 млн рублей не больше.
• Если человек хочет получить вычет по максимуму, тогда он должен «наработать» ее, то есть оплатить подоходный налог в сумме равной 260 тыс. рублей.

Когда можно получить налоговый вычет?

Время, когда человеку будут перечислены причитающиеся деньги из подоходного налога, зависит от того, как он оформлял заявление на имущественный вычет.

Напрямую через налоговую или через работодателя:

• Если он оформлял процедуру по месту работы, тогда после подачи документов в налоговую, человеку нужно подождать 30 дней – именно такой период выделен для того, чтобы сотрудник налоговой отправил клиенту уведомление о сумме имущественного вычета. С этим уведомлением он идет в бухгалтерию своего предприятия, а далее с момента подписания заявления в бухгалтерии ему будет начисляться процент имущественного вычета.
• Если человек хочет получить компенсацию за покупку квартиры целой суммой, то ему нужно напрямую обратиться в налоговую инспекцию. Срок выплаты налогового вычета в этом случае составляет 120 календарных дней.

Сколько раз можно получить возврат налогового вычета?

До 1 января 2014 действовало такое правило: человек, купивший квартиру, мог подать документы на возврат налогового вычета однократно.

Однако после 01.01.2014 в силу вступили новые изменения, согласно которым человек теперь может «добрать» сумму налогового вычета. Например, в 2024 году человек купил квартиру, затем через какое-то время он приобрел еще одну жилплощадь.

И если налоговый вычет с покупки первой квартиры был меньше, чем 260 тыс. рублей, тогда он имеет право получить оставшиеся деньги с покупки второй квартиры.

При этом важно учесть: общая сумма многократного налогового вычета не должна превышать 260 000 р.

В каких случаях можно получить налоговый вычет 13%?

1. Покупка или строительство жилья (квартира, дом, комната, часть комнаты и т. д.).
2. Покупка земельного участка под строительство дома.
3. С ипотеки.
4. С ремонта квартиры (дома).

Как оформить возврат подоходного налога?

Процесс получения вычета состоит из таких этапов:

1. Сбор пакета документов.
2. Подача документов в налоговую инспекцию.
3. Проверка документов инспектором.
4. Перевод денег заявителю.

Если человек оформляет возврат через работодателя, тогда процесс получения вычета такой:

1. Подача документов в налоговую.
2. Получение уведомления с налоговой о том, что можно оформить вычет на работе.
3. Предоставление в бухгалтерию предприятия заявления с просьбой вернуть сумму подоходного налога с приложенным уведомлением.
4. Ежемесячное получение процента подоходного налога вместе с заработной платой работника.

Когда нужно подавать документы на получение налогового вычета?

А также получит на руки документы, свидетельствующие о его праве владения квартирой (домом): свидетельство о регистрации права собственности или акт приема-передачи (в зависимости от условия приобретаемого имущества).

Когда подавать декларацию?

Сделать это можно в любое время года. При этом нужно знать, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.

Какие документы нужны для получения имущественного вычета?

В основной пакет документов входят следующие бумаги:

1. Справка 2-НДФЛ. Документ выдается в бухгалтерии предприятия, где работает сотрудник. В этой справке указана информация о ежемесячной заработной плате работника, а также о том, что он регулярно уплачивает подоходный налог в государственную казну, в размере 13%.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. ИНН.
4. Паспорт.
5. Заявление на получение и расчет налогового вычета.

Кроме обязательных документов сотрудник налоговой службы может потребовать от человека дополнительные документы:

• выписка из ЕГРН, договор купли-продажи с указанием суммы продаваемой квартиры, акт приема-передачи – при покупке готового объекта;
• акт приема-передачи, договор долевого участия, который заключается с застройщиком, квитанция об оплате по договору, чеки, квитанции о покупке строительного оборудования, ремонт в квартире – при покупке квартиры в строящемся объекте по Федеральному закону № 214;

• кредитный договор, заключенный с банком на приобретение жилья, график погашения с указанием суммы кредита и процентов, которые были оплачены по графику, справка из банка об оплаченных клиентом процентов (за конкретный период), чеки и квитанции по оплаченному кредиту – если квартира была куплена по ипотеке;
• свидетельство о заключении брака, совместное заявление о распределении всей суммы между супругами по налоговому вычету – если недвижимость была куплена в совместную собственность (долевые части);
• свидетельство о рождении ребенка – если недвижимость была оформлена на несовершеннолетнего;
• пенсионное свидетельство – если квартира была куплена пенсионером.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

В 2024 году подавать декларацию нужно по доходам 2018 года, то есть с предыдущего года. С 2018 года вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ.

Скачать декларацию можно на сайте nalog.ru («Физические лица» – «Представление декларации о доходах» – «В электронной форме» – «Использовать программу по заполнению декларации «Декларация» – «Перейти» – далее выбрать год, за который нужно скачать документ).

Для заполнения декларации нужно:

• Запустить программу «Декларация 2017».
• Выбрать раздел «Задание условий». Здесь нужно выбрать номер инспекции, в которую будет подаваться декларация (подается документ по месту регистрации человека, а не по месту покупки им жилья). Номер нужной инспекции можно узнать на сайте nalog.ru. Также нужно выбрать номер ОКТМО (конкретный номер также можно посмотреть на сайте). В поле «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». В поле «Имеются доходы» проставить галочку на подходящем варианте. В поле «Достоверность подтверждается» можно выбрать строку «Лично» – если клиент будет самостоятельно обращаться в налоговый орган или «Представителем» (указать Ф. И. О. представителя, номер и дату доверенности).
• В разделе «Сведения о декларанте» заполняются такие данные: полностью фамилия, имя, отчество декларанта, ИНН, дата и место рождения (по паспорту). Дальше нужно выбрать документ, удостоверяющий личность. В конце обязательно указать мобильный телефон.
• Раздел «Доходы, полученные в Российской Федерации». Этот раздел заполняется согласно справки 2-НДФЛ. Эту справку нужно запросить у работодателя. В подразделе «Источники выплат» нужно кликнуть по значку «+», добавить данные о работодателе: наименование компании, ИНН, КПП, ОКТМО (данные берутся из справки 2-НДФЛ). В следующем подразделе нужно указать помесячные доходы. В окне, где нужно указать месяц, дату и сумму дохода, клиент берет данные из той же справки.

• Раздел «Вычеты». Нужно перейти во вкладку «Имущественный», в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» поставить галочку. Добавить список объектов – выбрать способ приобретения недвижимости (например, договор купли-продажи или инвестирование – при долевом участии), подходящий вид недвижимости, признак налогоплательщика, код номера объекта, место нахождения (из свидетельства о регистрации), дата регистрации объекта, стоимость недвижимости, год начала использования, проценты по кредитам за все годы – кликнуть «Да». Строка «Вычет по предыдущим годам» заполняется так: из декларации за предыдущий год нужно взять следующие суммы: в листе Д1 взять цифру в подразделе 2.1, прибавить подраздел 2.8. Сумма этих цифр будет являться налоговым вычетом по предыдущим годам. Если нужно указать сумму вычета по предыдущим годам в процентах, тогда следует открыть лист Д1, сложить суммы из таких подразделов: 2.2 + 2.9.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году через бухгалтерию предприятия?

Если решать вопрос через налоговую человеку неудобно (ведь нужно ждать следующего календарного года, чтобы подать документы), тогда человек может воспользоваться правом подачи декларации через работодателя.

Работает схема так:

1. После оформления сделки купли-продажи человек собирает необходимый пакет документов (список был перечислен выше) кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
2. Подает документы в налоговую. Инспектор принимает документы, а через месяц высылает уведомление заявителю о том, что тот имеет право на получение налогового вычета с присужденной суммы.
3. С этим уведомлением человек идет в бухгалтерию предприятия, на котором он работает и пишет заявление о получении налогового вычета. И с момента подписания заявления человек перестает платить НДФЛ со своего заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета.

Преимуществ возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя несколько:

• увеличение ежемесячного дохода, поскольку 13% с человека сниматься не будут;
• нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть деньги;
• сокращается список документов, которые нужно предоставить сотруднику налоговой инспекции (нет необходимости оформлять декларацию 2-НДФЛ и справку 3-НДФЛ).

Может ли получить пенсионер налоговый вычет при покупке квартиры?

В 2012 году в налоговом законодательстве произошли изменения.

Для неработающего пенсионера получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только в том случае, если:

• пенсионер продал собственность;
• он сдает в наем квартиру или авто;
• у него есть дополнительная государственная пенсия;
• у него есть дополнительная зарплата или любое другое денежное поступление, из которого с пенсионера удерживается подоходный налог.

То есть у неработающего пенсионера должен быть дополнительный доход, из которого он выплачивает подоходный налог. Помните о том, что из обычной пенсии этот налог не удерживается.

С работающим пенсионером возврат имущественного налога рассчитывается по-другому: он без проблем может оформить заявление, поскольку он получает официальную зарплату, из которой удерживается подоходный налог.

Ответы на волнующие вопросы

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Человек может подать декларацию только за три предыдущих года. Например, человек купил квартиру в 2015 году, но забыл воспользоваться своим правом на возврат налогового вычета.

В 2024 году он имеет право подать заявление в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет.

Может ли ИП получить вычет?

Можно ли получить налоговый вычет на приобретенную квартиру второй раз?

Нет, нельзя. Это право дается человеку только 1 раз в жизни. Однако если человек еще не исчерпал свой лимит вычета в размере 260 тыс. рублей (максимальная сумма), тогда он может подавать заявление повторно.

Как рассчитать сумму имущественного налога?

Рассмотрим на примере: Человек официально работал 2 года, получал зарплату в размере 10 тыс. рублей ежемесячно, при этом все 24 месяца он выплачивал 13% подоходного налога.

При покупке квартиры возврат этого налога будет не 260 тыс. рублей, а всего 31,2 тыс. рублей (10000*24*13/100).

Имущественный налог при покупке квартиры можно получить двумя путями: через налоговую или через работодателя – более простой способ, потому что не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, однако в этом случае деньги будут начисляться помесячно.

Если человек хочет получить всю сумму сразу, тогда ему нужно подавать документы в налоговую. При этом ему придется ждать следующего календарного года, чтобы получить возврат средств.

Законодательством установлен лимит на получение подоходного налога при покупке квартиры – 260 млн р. Сумма налога исчисляется из 2 млн. руб. даже в том случае, если квартиры была куплена за 10 млн р.

Видео: Налоговый вычет при покупке квартиры